Mikä on kassavirta ja miten sitä hallitaan?

Mikä on kassavirta?

Kassavirta kuvaa yrityksen rahaliikennettä, eli sitä kuinka paljon rahaa tulee sisään ja kuinka paljon lähtee ulos tietyllä ajanjaksolla. Se on keskeinen mittari yrityksen maksuvalmiuden ja taloudellisen terveyden arvioinnissa.
Kassavirta on yrityksen talouden elämänlanka. Vaikka liikevaihto kasvaa ja tilauskirjat täyttyvät, arki voi pysähtyä yllättävän nopeasti, jos kassassa ei ole riittävästi rahaa. Siksi kassavirran suunnittelu ja ennakointi ovat jokaisen yrityksen menestyksen kulmakiviä, ja ne erottavat menestyvän yrityksen niistä, jotka ajautuvat vaikeuksiin.

Miksi kassavirtaennuste kannattaa tehdä?

Yrityksen talouden hallinnassa katse kannattaa suunnata tulevaan. Kassavirtaennuste auttaa yritystä varautumaan tuleviin tapahtumiin, ennakoimaan rahoitustarpeita ja tekemään oikea-aikaisia päätöksiä. Ennustamalla rahavirtoja yritys pystyy reagoimaan ajoissa, välttämään kassakriisit ja hyödyntämään mahdollisuuksia tehokkaammin.

Mikä on kassavirtalaskelma?

Kassavirtalaskelma on raportti, joka näyttää yrityksen rahavirrat ja kertoo, kuinka paljon rahaa on tullut ja mennyt tietyllä ajanjaksolla. Kolme rahavirtaa kertovat mistä yrityksen kassa muodostuu:

• Liiketoiminnan rahavirta (tai operatiivinen kassavirta) kertoo, kuinka paljon rahaa yritys saa ja käyttää varsinaisessa liiketoiminnassaan, esimerkiksi myynneistä ja palveluista saatavat maksut sekä liiketoiminnan kulut.

• Investointien rahavirta kuvaa rahavirtoja, jotka liittyvät tulevaisuuden kasvun mahdollistamiseen, kuten kone- ja laitehankintoihin tai muihin investointeihin.

• Rahoituksen rahavirta kertoo, kuinka paljon yritys on saanut ulkopuolista rahoitusta (esim. lainat, sijoitukset) ja kuinka paljon sitä on maksettu takaisin. 

Kassavirtaennusteen eri aikajänteet

Kassavirtaennuste voidaan laatia eri aikajänteille yrityksen tarpeen mukaan:

• Lyhyen aikavälin ennuste (päivä- tai viikkotasolla) auttaa varmistamaan, että yrityksen käyttöpääoma riittää arjen pyörittämiseen ja yllättäviin menoihin. 13 viikon ennuste on yksi tyypillinen tapa mallintaa kassaa, vaikka akuutissa tilanteessa suositellaan noudatettavan 4-5 viikon päivätasoista ennustamista.

• Keskipitkän aikavälin ennuste auttaa tunnistamaan ajoissa mahdolliset kassavajeet ja suunnittelemaan toimenpiteitä niiden varalle – tai toisaalta sijoittamaan ylimääräiset varat tuottavasti. Tällöin päivätarkkuuden sijaan tarkoituksena on ymmärtää kassavirran käyttäytymistä seuraavan 3-12 kuukauden ajan.

• Pitkän aikavälin ennuste (yli vuosi) tukee yrityksen strategista suunnittelua ja investointipäätöksiä, vaikka ennusteen tarkkuus heikkeneekin ajan myötä.

Miten vahvistat yrityksen kassaa?

Kassan vahvistamiseen on monia keinoja ja mitä aikaisemmin niihin tarttuu, sitä paremmat mahdollisuudet yrityksellä on selvitä haastavista tilanteista. Esimerkiksi:

• Laskutusrytmin tihentäminen ja maksuehtojen tarkistaminen

• Ennakkolaskutus ja myyntisaatavien perinnän tehostaminen

• Factoring ja kassa-alennusten hyödyntäminen

• Ostolaskujen maksujärjestelyt ja kulujen kriittinen tarkastelu

• Verojen maksujärjestelyt ja varastosta saatava rahoitus

• Tarpeettoman omaisuuden myynti tai laitehankintojen vuokraus

• Pankkilimiitit ja julkinen rahoitus

Kassakriisin kohdatessa tärkeintä on olla konkreettinen ja järjestelmällinen: kartoita nykytilanne, laadi selkeät laskelmat ja suunnitelma sekä lisärahoituksen hankkimiseksi että kulujen karsimiseksi. Tiedä, kuinka paljon rahaa tarvitaan, mihin ja milloin.